Tarkistaaksesi "Raha ja käteisvarat", sinun on saatava selkeä käsitys pankkitileistä, pankkitilien tyypeistä, pankkitilien lukumäärästä ja kunkin tarkoituksesta pankkitili, pankkijärjestelyt ja -sopimukset, tilinylitysjärjestelyt, pankkitakaukset, v altuutetut allekirjoittajat, v altuutusmatriisi, pankki …
Mitä tarkastustoimenpiteitä suoritetaan käteisen tarkastuksen aikana?
Käteistä koskevat aineelliset menettelyt
- Vahvista kassasaldot.
- Vakuuta kohteiden täsmäytys seuraavan kuukauden tiliotteeseen.
- Kysy, ovatko kaikki pankkitilit pääkirjassa.
- Tarkista lopulliset talletukset ja maksut oikean katkaisun var alta.
Kuinka tarkistat BRS:n auditoinnissa?
Sisäisen pankin täsmäytystarkastuksen tarkistuslista
Summien tulee vastata. Tarkista pankin täsmäytystositteesi lopulliset luvut pääkirjasi loppusummaan ja varmista, että ne täsmäävät. Laske tiliotteen loppusaldon ja pääkirjan loppusumman välinen ero.
Kuinka tarkastat käteismaksut?
Kaikki vastaanotetut rahat tulee kirjata välittömästi. Kaikki vastaanotetut shekit tulee ylittää välittömästi vastaanottamisen yhteydessä. Velallisille tulee antaa kassakuitti ja päivittäinen tilien täsmäytys, jossa velalliset maksavat käteistä päivittäin. Kaikki käteiskuitit tulee tallettaa pankkiin päivittäin.
Kuinka tarkastat tilitsaatava?
Miten tarkastaa myyntisaamiset
- Jäljitä saatavien raportti pääkirjaan. …
- Laske saatavien yhteenlaskettu summa. …
- Tutki kohteiden yhteensovittamista. …
- Testaa saatavaraportissa luetellut laskut. …
- Yhdistä laskut lähetyslokiin. …
- Vahvista myyntisaamiset. …
- Tarkista kassakuitit. …
- Arvioi epävarmien tilien vähennys.
