Takuukulujen erilaiset käsittelyt veroraportoinnissa ja talousraportoinnissa ovat yleinen syy laskennallisiin verosaamisiin: … Alempi takuukustannus veroraportoinnissa johtaa verotettavaan tuloon, joka on suurempi kuin kirjanpidollinen voitto ja maksettava vero, joka on suurempi kuin verokulu. Näin syntyy laskennallisia verosaamisia.
Mikä aiheuttaa laskennallisen verosaamisen?
Laskennallinen verosaaminen on tase-erä, joka johtuu verojen liiallisesta maksusta tai ennakkomaksusta. … Laskennallinen verosaaminen voi syntyä, kun verosäännöissä ja kirjanpitosäännöissä on eroja tai kun verotuksellisia tappioita siirretään.
Onko takuukulut vähennyskelpoisia?
Yrityksen vastuu asiakkailleen antamista takuista on verovähennyskelpoinen kun kaikki tapahtumat -testi on täytetty ja taloudellinen suorituskyky on saavutettu. … Kulu ei ole tällä hetkellä vähennyskelpoinen, jos siihen liittyy ennakoimattomia menoja.
Ovatko takuukulut DTA vai DTL?
Kysymys: Takuukulut luo väliaikaisen eron. Kirjat arvioivat takuukulut, mutta verotuksessa niitä ei voida vähentää ennen kuin rahat on käytetty takuun noudattamiseen. Tämä ei luo laskennallista verovaraa (DTA) mitään. Laskennallinen verovelka (DTL) Poistot luovat väliaikaisen eron.
Onko laskennallinen verokulu kulu?
A muut kuin käteiskulut ettätarjoaa vapaan kassavirran lähteen. Kauden aikana kohdistettu määrä kattamaan vielä maksamattomat verovelat.
